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投资百科
中国企业信用评级要素

企业信用评级指标

企业信用评级指标体系将由以下六个方面组成:

  1. 规模经济实力方面

  2. 在经营能力方面

  3. 在盈利能力方面

  4. 在偿债能力方面

  5. 在宏观环境、产业分析、企业素质和发展远景方面

  6. 在遵守财经纪律方面

企业信用等级评定依据如下表所示(每项指标均为5分,总分为80分)

信用等级

总得分

市场竞争力

流动性

管理水平

其他

说明

AAA

大于70

大于15

大于15

大于15

不限定

单项分不满足条件的下调一级

AA

大于60

大于12

大于12

大于12

不限定

同上

A

大于50

大于9

大于9

大于9

不限定

同上

BBB

大于45

不限定

不限定

不限定

不限定


BB

大于40

不限定

不限定

不限定

不限定


B

小于40

不限定

不限定

不限定

不限定


F

不符合国家政策的分类结果为可疑或者损失类客户

 

评价坚持客观公正、实事求是的原则,采取定量分析与定性分析相结合的方法,主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定,共有16项指标,评级指标体系如表所示:

 

市场竞争力(20分)

指标

计分标准

经营环境(5分)

得到国家、地方多方面支持,外部条件好的,5分。一般得2分

经营设施的先进性(5分)

设施优良的5分,有竞争优势的4分,中上的3分,一般的2分

质量管理体系(5分)

通过ISO9000认证的5分,规范的4分,较规范的3分,不完善的1分

市场拓展和销售渠道(5分)

运作优良5分,较好4分,一般3分,存在问题的1分


小计


 

流动性(20分)

指标(5分)

计分标准

流动比率分数(5分)

5*(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)

速动比率(5分)

5*(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)

应收账款周转率(5分)

5*(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)

本息保障倍数(5分)

5*(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)

小计


 

管理水平(20分)

指标

计分标准

主要管理人的素质和经验(5分)

丰富5,较好4,一般2

管理结构的合理性(5分)

健全5,一般4,有一定缺陷2

资产报酬率分数(5分)

5*(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)

贷款本息按期偿还率分数(5分)

5*(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)

小计


 

 

其他(20分)

指标

计分标准

资产负债率(5分)

5*(比率-不允许值)/(满意值-不允许值)

销售收入(5分)

稳定且有好的趋势5,稳定3

行业的稳定性和前景分析(5分)

稳定5,一般3,不稳定1

重大事项分析

正面影响5,正面影响较大3

小计


 

 


钢铁

机械

医药

房地产开发

满意值

不允许值

满意值

不允许值

满意值

不允许值

满意值

不允许值

资产报酬率

7%

2%

7%

2%

8%

2%

8%

2%

流动比率

1.5

1

1.5

1

1.5

1

1.5

1

速动比率

1

0.5

1

0.5

1

0.5

1

0.5

应收账款周转率

8

2

8

1

2

1

0.8

0.1

本息保障倍数

1.5

1

1.5

1

1.5

1

1.5

1

贷款本息按期偿还率

100%

80%

100%

80%

100%

80%

100%

80%

资产负债率

65%

85%

65%

85%

65%

85%

70%

90%

 



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